Tugas Rekonsiliasi Bank

Soal :

Berikut ini informasi yang berhubungan dengan kas PT. Sumber Rejeki pada tanggal 31 Agustus 2011 :

a.       Saldo rekening kas menurut laporan bank adalah Rp.18.642.280,00

b.      Rekening kas perusahaan pada tanggal yang sama menunjukan saldo Rp.19.483.250,00

c.       Sebuah setoran sebesar Rp.249.390,00 belum dicatat oleh bank sampai dengan tanggal 2 september 2011.

d.      Biaya administrasi bank sebesar Rp.114.000,00 belum dicatat oleh perusahaan.

e.      Sebuah cek yang diterima dari tuan Aditya ( seorang pelanggan )senilai Rp.8.375.000,00 dan sudah disetor oleh perusahaan, dikembalikan oleh bank karena tidak ada dananya.

f.        Cek yang ditarik namun belum diuangkan ke bank sampai tanggal 31 Agustus 2011 adalah :

Cek nomor 111                             RP.502.220,00

Cek nomor 112                             Rp.890.200,00       

g.       Bank telah menagih piutang wesel sebesar Rp.11.100.000,00 termasuk didalamnya biaya bunga sebesar Rp.1.100.000,00.transaksi ini belum dicatat oleh perusahaan.

h.      Bank keliru membebankan cek PT.Sumber Makmur ke rekening PT. Sumber Rejeki sebesar Rp.550.000,00.

Diminta :

1.       Buatlah rekonsiliasi bank tanggal 31 Agustus 2011 !

Jawab:

PT Sumber Rejeki Laporan Rekonsiliasi Bank 31 Agustus 2011
Catatan Bank		Catatan Perusahaan
Saldo tgl 31 Agst 2011 Ditambah : Sebuah setoran belum dicatat oleh bank sampai dengan 2 september. Bank keliru membebankan cek PT Sumber Makmur ke rekening PT.sumber Rejeki. Jumlah penambahan	RP.18.642.280 Rp.4.294.390 Rp.550.000 Rp.4.844.390	Saldo tgl 31 agst 2011 Ditambah : Penagihan piutang wesel. Jumlah penambahan	Rp.19.483.250 Rp.11.100.000 Rp.11.100.000
	Rp.23.486.670		Rp.30.583.250
Dikurangi : Cek yang beredar dibank: Cek nomor  111 Cek nomor  112 Jumlah pengurangan	Rp.502.220 Rp.890.200 Rp.1.392.420	Dikurangi : Biaya administrasi Cek dari pelanggan Jumlah pengurangan	Rp.114.000 Rp.8.375.000 Rp.8.489.000
Saldo yang sebenarnya	Rp.22.094.250	Saldo yg sebenarnya	Rp.22.094.250